之前推出一連三篇的【買樓前準備】，相信大家對加拿大的買樓流程、住宅類型和物業產權都有了一定的認識！而加拿大買樓所牽涉的費用較為繁瑣，費用支出與持有的身份有緊密的關係！今日小編接著推出【買樓身份及支出篇1】，為大家簡介一下加拿大買樓牽涉的成本和稅項！另外，如果想買樓及移民同步進行，又有什麼需要特別注意呢？

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Q1：加拿大買樓有哪些主要費用？

在加拿大買樓，買家可選擇支付全款買樓，也可向銀行申請按揭貸款：先支付首期，再貸款以繳付餘額。而除了需要支付物業實際的價格外，主要費用還牽涉按揭成本(包括評估費)、驗樓費(買家自行決定是否需要驗樓)、律師費、房屋保險費，以及各種稅項，如土地轉讓稅(Land Transfer Tax)等等。至於地產經紀佣金則由賣家負責，約為樓價的3至5%。

如果已提前完成貸款預先批核(Mortgage Pre-approval)，最快約3個星期就可以完成整個買樓程序。

 

Q2：加拿大買樓涉及哪些稅項？

加拿大買樓所牽涉的費用支出比較繁瑣，每個省份或地區徵收的稅項也有所不同，準業主須多加小心留意。

一般買樓主要牽涉的稅項有：土地轉讓稅(Land Transfer Tax)、銷售稅(GST/HST)、地稅/物業稅(Annual Property Tax)、投機與空置稅(Speculation and Vacancy Tax)以及海外買家稅(Non-Resident Speculation Tax)(如適用)。

土地轉讓稅需在買樓時一次繳清，而根據不同省份，費用亦有所不同。以安大略省(Ontario)為例，如買家是首置人士且符合一定條件，則可針對土地轉讓稅，申請部分減免退稅，最高可減免C$4,000。

若買家購入一手樓，則需要支付銷售稅。以安省為例，買入一手樓宇，需要支付約13%的合併銷售稅(Harmonized Sales Tax, HST)。以多倫多為例，在某些情況下，如買樓時申報置業目的為自住，可申請部分退稅。另外，若買家購買二手樓宇，則不需要支付銷售稅。

地稅/物業稅則是買樓後業主每年支付的，主要用作支付該區的公共服務、設施發展及維修等費用。各市政府每年會對物業進行估價，並收取稅項。而稅率會視乎物業的價值和所在地區等條件而有所不同，估價每年或會有所調整。就如大多倫多地區Greater Toronto Area)和非大多倫多地區的地稅都不一樣，以多倫多為例，2021年的年度物業稅率約為0.61%。

投機與空置稅則是某些省份或地區為打擊房屋投機炒賣及空置的行為，以及增加房屋使用率，而對業主徵收的稅項。

目前BC省設有投機及空置稅(Speculation and Vacancy Tax)，稅率如下 (適用於2019年及以後)：

• 海外投資者及衛星家庭(Satellite Families)：2%；
• 非衛星家庭的加拿大公民或永久居民：5%

 

另外，溫哥華市會在以上基礎下額外對空置房屋徵收空置稅(Empty Home Tax)：2021年按照物業估價，稅款為3％；而多倫多亦設有房屋空置稅(Vacant Home Tax)，將於2023年開始對2022年度空置6個月以上的非住宅用途物業徵收1%的稅項。

此外，如果有意將物業出租或轉手的人士，則需要額外支付所得稅(Tax On Rental Income)及資產增值稅(Capital Gains Tax)。

根據2022年的聯邦預算案，加拿大政府計劃將加拿大居民持有單位少於12個月的買賣列為炒賣行為，會將出售所得的所有收益，列為利得稅(Business Income Tax)而非資產增值稅(Capital Gain Tax)。

至於在加拿大購買物業的非加拿大公民或非永久居民身份的人士，則需要向政府支付額外的海外買家稅。目前BC省及安省均設有20%的海外買家稅。

*加拿大買樓的稅項和名稱各省或地區不一，詳情可諮詢加拿大稅務局或律師，或可向我們景鴻集團置業顧問團隊查詢。

 

Q3：買樓成本會因買家身份而有不同？海外買家稅可以豁免嗎？

加拿大每個省份徵收的稅項有所不同，目前BC省及安省設有海外買家稅，如未取得永久居民身份 (即楓葉卡)，以海外投資者身份在以上省份買樓就會被徵收20%的稅項。

海外買家稅可以申請豁免，只要買家符合指定要求，就可申請豁免 (Exemption) 或退稅 (Refund)。

 

BC省方面，若買家在土地註冊前已獲得省提名通知書，且該物業為首要居住地址，買家可申請豁免稅項；如若已買入物業，並在完成土地註冊後92天內入住、以自住用途居住最少1年及在1年內成為加拿大永久居民的買家，亦有資格可申請退稅。

安省方面，若買家買樓時已獲得省提名通知書，可申請豁免稅項。而根據2022年3月30日最新生效的政策，如若在買入物業4年內成為永久居民，並在買樓後60天內到提出退稅申請，又或滿足退稅條件的期間內，將該物業作為主要住所的買家，亦可申請退稅；不過工簽和學簽持有人則不包括在內。

*加拿大買樓費用與持有的身份息息相關，若為永久居民，優勢會較多。如有需要了解詳情或申請程序，歡迎聯絡我們的專業顧問團隊。

 

 *註：以上資訊基於現時加拿大政策條例作出解答，僅供參考，而具體申請要求以官方公佈的最新法例為準。

 

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